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最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋

(2010年11月22日最高人民法院審判委員會(huì)第1502次會(huì)議通過(guò),根據(jù)2021年12月30日最高人民法院審判委員會(huì)第1860次會(huì)議通過(guò)的《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》修正,該修正自2022年3月1日起施行)

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng),根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》的規(guī)定,現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下:

第一條違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定,向社會(huì)公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為,同時(shí)具備下列四個(gè)條件的,除刑法另有規(guī)定的以外,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”:

(一)未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金;

(二)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)信息等途徑向社會(huì)公開宣傳;

(三)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);

(四)向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

未向社會(huì)公開宣傳,在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的,不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條實(shí)施下列行為之一,符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的,應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定,以非法吸收公眾存款罪定罪處罰:

(一)不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的,以返本銷售、售后包租、約定回購(gòu)、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;(一)不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的,以返本銷售、售后包租、約定回購(gòu)、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;

(二)以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的;

(三)以代種植(養(yǎng)殖)、租種植(養(yǎng)殖)、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的;

(四)不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的,以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的;

(五)不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容,以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的;

(六)不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容,以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的;

(七)不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容,以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的;

(八)以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的;

(九)以委托理財(cái)、融資租賃等方式非法吸收資金的;

(十)以提供“養(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項(xiàng)目”、銷售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的;

(十一)利用民間“會(huì)”“社”等組織非法吸收資金的;

(十二)其他非法吸收資金的行為。

第三條非法吸收或者變相吸收公眾存款,具有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任:

(一)非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

(二)非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的;

(三)非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在25萬(wàn)元以上,同時(shí)具有下列情節(jié)之一的,應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任:

(一)曾因非法集資受過(guò)刑事追究的;

(二)二年內(nèi)曾因非法集資受過(guò)行政處罰的;

(三)造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

第四條非法吸收或者變相吸收公眾存款,具有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”:

(一)非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

(二)非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的;

(三)非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在150萬(wàn)元以上,同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

第五條非法吸收或者變相吸收公眾存款,具有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”:

(一)非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬(wàn)元以上的;

(二)非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象5000人以上的;

(三)非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在2500萬(wàn)元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在1500萬(wàn)元以上,同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。

第六條非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額,以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。在提起公訴前積極退贓退賠,減少損害結(jié)果發(fā)生的,可以從輕或者減輕處罰;在提起公訴后退贓退賠的,可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款,主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),能夠在提起公訴前清退所吸收資金,可以免予刑事處罰;情節(jié)顯著輕微危害不大的,不作為犯罪處理。

對(duì)依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的,應(yīng)當(dāng)依法將案件移送有關(guān)行政機(jī)關(guān)。

第七條以非法占有為目的,使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的,應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定,以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資,具有下列情形之一的,可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”:

(一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例,致使集資款不能返還的;

(二)肆意揮霍集資款,致使集資款不能返還的;

(三)攜帶集資款逃匿的;

(四)將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;

(五)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn),逃避返還資金的;

(六)隱匿、銷毀賬目,或者搞假破產(chǎn)、假倒閉,逃避返還資金的;

(七)拒不交代資金去向,逃避返還資金的;

(八)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的,應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的,對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰;非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的,其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的,對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第八條集資詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”;數(shù)額在100萬(wàn)元以上的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。

集資詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上,同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算,在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣,或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用,不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息,除本金未歸還可予折抵本金以外,應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。

第九條犯非法吸收公眾存款罪,判處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金的,處五萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰金;判處三年以上十年以下有期徒刑的,并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金;判處十年以上有期徒刑的,并處五十萬(wàn)元以上罰金。

犯集資詐騙罪,判處三年以上七年以下有期徒刑的,并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金;判處七年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑的,并處五十萬(wàn)元以上罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

第十條未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn),向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過(guò)200人的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的,以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

第十一條違反國(guó)家規(guī)定,未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金,情節(jié)嚴(yán)重的,依照刑法第二百二十五條的規(guī)定,以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

第十二條廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定,利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳,具有下列情形之一的,依照刑法第二百二十二條的規(guī)定,以虛假?gòu)V告罪定罪處罰:

(一)違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

(二)造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的;

(三)二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳,受過(guò)行政處罰二次以上的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

明知他人從事欺詐發(fā)行證券,非法吸收公眾存款,擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券,集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng),為其提供廣告等宣傳的,以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第十三條通過(guò)傳銷手段向社會(huì)公眾非法吸收資金,構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪,同時(shí)又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪的,依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第十四條單位實(shí)施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的,依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn),對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。

第十五條此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的,以本解釋為準(zhǔn)。